移动支付的发展带动了更大的线上交易产业，电商就是一个很好的例子。但与此同时，复杂多样的支付方式，也同样给平台财务人员造成了巨大的工作负担。交易所产生的对账、分账工作如何来做？且如何高效的做？成为了许多财务不得不面对的一大问题。
从常规的逻辑思维来看，平台财务遇到此类问题，首先会考虑咨询当地银行或第三方支付机构（支付宝、微信）。但有句话说“人生不如意十有八九”，银行基于其特殊的“保守”属性，往往并没有现成的分账系统，所以，大部分银行是无法解决资金分账问题的。这时候，企业又会辗转反侧找到主流的第三方支付机构，微信和支付宝。遗憾的是，目前虽然微信有分账功能，但均属于后置分账，何为后置分账？即分账指令可由平台自行设置，从监管角度来看，这属于“大商户+二清”模式，合规上有待考究，且微信分账功能仅支持在微信平台上的商户分账，如果是app、pc、H5等其他应用端，微信并不支持。反观支付宝方面，目前尚未有分账产品。
那么，如此说来，难道平台所遇到的资金对账和分账问题无法解决了吗？非也！MallBook和银联商务共同创设的分账系统产品“E账通”已经上线，通过E账通，平台可实时对资金进行自动化对账，并输出相应的数据报表，为企业的运营提供了可参考的依据。同时，也能够将本金和手续费按照需求分到一级和二级商户，且支持T+N资金划付。
银联商务 分账系统E账通的某应用场景描述
在一些特定的平台型企业商户中对于分账规则的灵活性会有更大的需求，每笔资金交易其分账对象和分账比例可能都会不一致，典型的业务场景包括电商平台的货到付款业务和物流行业的代收货款业务。
货到付款实现形式是电商平台的线上订单在物流配送后经由线下刷卡交易或付现来完成，由于配送距离而导致收货款中物流费用不尽一致；代收货款的实现形式是发货人委托物流公司代收货款，为防范物流公司送货员代收货款的风险，送货员代收货款操作在指定pos终端上刷卡完成，对于每笔代收货款交易，物流公司因承担的风险和保费不同而导致所收取的物流费用也不同。
分账系统在以上场景中的应用
在以上场景中，考虑到对分账规则灵活性的要求，采取系统api对接方式，由商户系统实时传递交易订单的要求及分账规则至全渠道订单系统，商户快递人员在pos终端上输入订单号进行要素查询后再进行刷卡支付，待该笔交易订单完成支付后由银联清算系统在支付当日清算时间点按照每笔订单的分账规则进行清算。本场景需要进行线上下单和线下支付的融合，优点是分账方式灵活度高。
MallBook作为银联商务分账系统的技术服务方，基于订单的分润比例及银行的清算体系，自动完成对账、分账等复杂的功能。截止目前，已为几百家上市公司和国企提供了资金分账服务，其中不乏九牧集团、汤臣倍健、龙湖集团、交通运输部等行业龙头企业。（点击获取：银联商务分账系统E账通产品介绍）
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