最近，不少企业主收到了这样的税务提示短信：
看到这样的信息，不少人心头一紧：是不是我报少了?会不会被罚?要不要赶紧补税?
事实上，很多企业并不是故意少报收入，而是没搞清楚自己到底该按“总额”还是“净额”申报。
-你在抖音上代理商品卖货，收的是佣金，却按商品全款报了税?
-你自建了一个共享充电桩小程序，为桩主提供服务，却误报了小程序收入总额?
这些情况，都可能让你“误伤”自己，甚至被系统预警，带来不必要的麻烦。所以，在慌慌张张去税局沟通之前，请先冷静下来，问自己这三个问题：
1.我的业务到底是“主要责任人”还是“代理人”?
2.我该用“总额法”还是“净额法”确认收入?
3.我怎么向税务局证明我的收入确认方式是合规的?
01 我的业务是“主要责任人”还是“代理人”?
主要责任人：你控制商品、承担风险、自主定价、拥有存货。
典型场景：自营电商、买断式销售、自有品牌产品销售。
计税方式：总额法——按商品/服务全款确认收入。
代理人：你只撮合交易、赚取佣金、不承担主要风险。
典型场景：平台撮合、代理销售、代运营、代销模式。
计税方式：净额法—按实际赚取的佣金或服务费确认收入。
举个抖音代销的例子：
你在抖音帮某品牌卖货，品牌直接发货和承担售后，你只拿20%的销售佣金。
这时候，你不是主要责任人，而是代理人，应按照净额法，只对这20%的佣金收入申报纳税，而不是按商品全款申报。
02 我该用“总额法”还是“净额法”?
判断标准很简单，可以参照下表自查：
简单说：
-你“说了算”、你“担风险”、你“拿全款”→ 总额法
-你“只帮忙”、你“收佣金”、你“不担责”→ 净额法
03 我怎么向税务局证明我的收入确认是合规的?
如果你判断自己适用净额法，那么向税务机关清晰、有力地说明情况至关重要。务必提前准备并归档好以下证据链：
-合同协议：与品牌方或平台签订的《合作协议》，明确写明你的“代理身份”、“佣金比例”以及“不承担存货风险”等条款。
-资金流水：清晰显示“商品总额-平台扣点-佣金=净额”的分账记录，例如通过MallBook分账系统自动生成的分账流水。
-第三方凭证：物流单(证明非你发货)、安装工单、平台开具的佣金发票等。
-订单还原数据：平台后台的订单详情页，能完整追溯每一笔钱的来源与去向。
技术工具(如专业的分账系统)可以帮助你自动归集并关联这些证据，实现“业务流、资金流、发票流、数据流”的四流合一，让税务合规从“事后补救”变成“事前内置”和“事中清晰”。
04 合规不是应付检查，而是经营基本功
如果你用总额法，请务必全额申报，诚信纳税是企业的光荣义务。
如果你用净额法，请理清业务、备好证据，从容自证合规。
如果你分不清，别猜，尽快咨询专业税务顾问或借助技术工具厘清业务实质。
税务合规的本质是“理清业务”。
理清了，你就知道：你既是在守法，也是在保障自身的合法权益。
请注意：分账系统为财务合规提供了有力的技术支撑，但企业仍应结合具体业务实质、合同条款及税法规定，进行独立的专业判断。我们建议企业在处理复杂税务问题时，咨询专业的税务顾问或税务机关。
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