现如今，分账系统在电商行业里非常普及，平台为了解决支付、结算以及“二清”问题，纷纷引入分账系统。我们都知道，电商因为其交易属性，往往“先款后货”，提前代收消费者资金再行结算，造成平台上的交易资金都汇聚在了平台的账户当中，这就形成了我们所说的“资金池”风险。虽然，分账系统可以完美解决资金合规问题，但依然有不少企业对交易期间的资金走向存在疑惑。
若要解决电商的“二清”问题，资金就必然不能留存在平台账户。最牢靠的方法是由银行进行资金存管。以MallBook为例，分账系统部署在银行服务器，所有对接的电商平台，均需要在MallBook的合作银行开设虚拟交易账户，这个账户为封闭式账户，平台无法挪用里面的资金。待一笔交易完成后，银行根据平台与商户之间的分润模式实施资金结算。整个资金走向如下：
消费者 → 平台存管户（银行虚拟户）→ 商户
不难发现，一旦消费者支付完成后，资金就已经进入了银行。无论是消费者还是入驻平台的商户，都无需担心平台在未交易完成之前挪用资金。
银行虚拟户和平台企业一般户有什么区别？
银行虚拟户：各家银行的企业收款产品，通过多级虚拟记账簿的应用，帮助企业生成多个收款用的虚拟子账户，用以在收取交易款的过程中，快速区分收款来源，提升企业自身账务处理效率，也可以理解为是一种“智能分账”的服务。或者用于托管属性的资金，或者用于“二清”服务的清分链路记账，总体而言，无论虚拟记账簿如何描述，它更多的是一种“过程产品”，而不是一个真正的“账户产品”，不能作为外部企业存放资金的“账户”。虚拟记账簿的应用前提是明确资金的归属，明确某一实体账户，在确定性的资金归属下，通过虚拟记账的方式区分不同的资金构成，应用在一对多的账务处理过程中。
平台企业一般户：企业一般账户也称为企业一般存款账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
两者的区别在于，虚拟户更注重资金的归属，有存管性质，且资金封闭式管理，无法挪用。一般户则没有太多要求，可随时调用账户资金。
电商分账系统的意义就在于需要将资金归属核对清楚，哪部分属于平台利润，哪部分属于入驻商户的资金。所以，但凡接入了银行分账的平台，资金都必须进入虚拟户进行存管。也只有这样，才能够解决电商所面临的“二清”问题。
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分账系统
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