那么多人都在说的分账系统，你真的明白吗？

电子商务在中国已经走过了近20个年头。在这20年间电商行业从无到有，从默默无闻到风靡全球，从野蛮生长到有序竞争。直至今日，随着人口基数与红利的消失，电商行业的增长也逐步放缓，对于电商企业来说，如何在现有白热化的市场竞争中脱颖而出，成为了所有电商人需要思考的问题。

然而，在阿里、京东、美团等头部企业瓜分市场、中小电商夹缝中生存的同时，电商行业却在近几年遇到了重大的洗牌。原因在于近年来监管层在关注互联网金融风险之际，留意到不少电商类平台在实际从事业务过程中使用“大商户”和“二清”模式，对行业造成了潜在的风险。为了解决以上问题，有关部门不得不重拳出击，对电商行业进行全面的风险排查。

分账系统因此孕育而生。核心功能是基于银行的账户体系，为平台型企业解决交易资金的安全问题。简单而言，就是通过银行管理电商平台的资金，平台来管理交易，做到资金和交易分开，让平台不直接接触到资金，在一定程度上可以避免资金被挪用的风险，这样以来就杜绝了“二清”。

电商行业的“监管时代”到来

2017年人民银行发布《关于进一步加强无证经营支付业务政治工作的通知》，真正确定“二清” 无证经营支付业务（二清）问题的情形界定、政治和自查；同年发布 《中国人民银行关于规范支付创新业务的通知》，要求银行和支付机构开展支付创新业务的管理、监管报备原则。

2018年人民银行发布《条码支付业务规范（试行）》，银行或支付机构开展条码支付、商户收单业务的管理要求。

2019年最高人民检察院、法院发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，认定非法从事资金支付结算业务（虚拟支付结算业务、套现等行为）受刑事处罚；同年全国工商联在两会提案《关于完善互联网支付专项整治落实措施，促进居民消费增长，推动金融更好服务实体经济的提案》，界定了“电商二清”范围，明确资金归集、监管和信息发送的标准，保障电商业发展，与非法从事支付结算业务区分。

分账系统问世的萌芽期

在电子商务发展的早期几年，特别是在2016年之前，电商行业对于分账、二清并没有什么概念。因为资金安全往往和金融比较相关，许多电商由于业务的属性，很难发现平台久而久之会和金融挂上等号。

理论上来说，电子商务在2003年淘宝创立开始便进入了高速发展阶段，2018年电子商务行业爆发式增长，成交金额再创历史新高，达到28.4万亿，单纯O2O业态的交易额就达到9992亿元，同比增长71.5%。然而市场的快速发展，也给行业带来了一定的乱象，其中庞大的资金规模引起了监管的注意。

央行217号文中明确规定，未取得支付业务许可证的机构和个人，不得从事资金清结算业务。当时电商业态因为物流与交易时间不匹配的缘故，导致平台不得不代收用户资金进行清算，故而形成了金融领域所提到的“资金池”、“二清”风险。

起初，分账系统主要是为了解决平台商户的资金结算问题，为企业降低财务对账成本。但单纯的分账却依然面临合规的考验，MallBook在进行了多年的金融深度研究，把分账与银行资金存管结合起来，以保证平台自有资金与商户会员资金隔离，再进行分账核算，最终也就形成了现在大家所看到的成熟的分账系统。

据小猫了解，目前市面上已有近百家电商平台上线了分账系统，并与多家银行签订了深度的合作协议。但从整体来看落实银行资金存管的平台仍不足5%。

随着人们对于资金安全的越发关注，是否上线分账系统是平台安全性的重要参考指标之一。对电商企业来说，推进分账系统宜早不宜迟，更别说接通过程中，涉及业务的考察、对接、审核，以及系统的开发等，时间更是紧迫万分，可别等监管找上门才方知合规的重要性。